Assurance Vie

Souscrire un contrat d’assurance vie permet à l’assuré de désigner librement le bénéficiaire des capitaux dans les proportions de son choix. Le contrat d’assurance vie peut aussi permettre de bénéficier d’un cadre fiscal spécifique, en matière de rachat comme de transmission. Les points de vigilance portent notamment sur les frais, l’horizon de placement, le choix des supports, pour les unités de compte le niveau de risque accepté et de perte en capital. Dans la gestion des clauses bénéficiaires, il faut également prêter attention au fait que certaines primes puissent être requalifiées comme "manifestement exagérées".

Avant d’ouvrir une assurance vie, il est utile de regarder les objectifs poursuivis, l’horizon, la place de cette solution dans le patrimoine global et la cohérence avec les autres décisions déjà envisagées.

Choisir les supports d'une assurance vie adaptée suppose de regarder les objectifs poursuivis, l’horizon, la situation patrimoniale globale en tenant compte des solutions déjà mises en place. L’enjeu n’est pas seulement de choisir une enveloppe, mais de vérifier sa pertinence dans une stratégie globale.

Choisir les supports d’une assurance vie revient à mettre en cohérence les objectifs recherchés, l’horizon de placement, le niveau de risque accepté, les frais applicables et la logique patrimoniale d’ensemble. Cette réflexion permet d’éviter une lecture trop isolée de la performance ou du rendement affiché.

Comparer une assurance vie au-delà du taux affiché permet d’avoir une lecture plus complète de sa pertinence patrimoniale. Parmi les points à regarder, il y a par exemple la qualité et la diversité des unités de compte disponibles, la solidité financière de l’assureur, les options de gestion, les frais, la qualité du conseil dans l’approche patrimoniale globale, la rédaction des clauses bénéficiaires et plus globalement le suivi et le service client.

Comparer différents scénarios peut être utile pour mieux comprendre les conséquences possibles d’un choix d’assurance vie. Cela permet d’éclairer la décision en fonction des objectifs, de l’horizon et des priorités patrimoniales, plutôt que de raisonner sur un seul critère.

L'assurance vie et le PER sont deux outils qui répondent à des logiques différentes : la préparation à la transmission pour le premier, la préparation à la retraite pour le second. Fiscalement, si le PER permet de déduire du revenu imposable les versements volontaires dans une certaine limite, la sortie en capital ou en rente est fiscalisée. L'assurance vie n'offre pas de déduction à l'entrée, mais une fiscalité allégée en cas de rachat ainsi qu'une transmission avantageuse. Pour un contribuable fortement imposé, le PER est souvent plus rentable à court terme. En cas de besoin de liquidités, l'assurance-vie est plus pertinente. En effet, l'épargne versée sur un PER est en principe bloquée jusqu'à l'âge de départ à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé) alors qu'un rachat en assurance-vie peut se faire à tout moment. Assurance-vie et PER sont ainsi complémentaires et peuvent être combinés. Il convient de tenir compte des objectifs poursuivis, de l’horizon de placement, de la situation personnelle de l'épargnant et de sa stratégie patrimoniale globale.

Oui.  L’assurance est un atout précieux pour préparer la transmission de son patrimoine, même si elle ne se suffit pas à elle-même. Elle permet de transmettre, hors succession, au décès du souscripteur uniquement, et à un ou plusieurs bénéficiaires désignés  librement, des capitaux dans un cadre fiscal favorable.  D'utilisation souple et avec un formalisme allégé, elle remplit un rôle important dans la protection des proches de l'assuré, mais son utilisation doit s'inscrire dans une réflexion globale sur la préparation de la transmission du patrimoine.

L'assurance vie permet de transmettre des capitaux hors succession grâce à la clause bénéficiaire et en appliquant des abattements spécifiques sur les capitaux décès. Son intégration dans la stratégie suppose de vérifier la cohérence avec les donations déjà réalisées, la quotité disponible et l'équilibre entre héritiers. L’enjeu est de ne pas la penser isolément mais dans une logique globale et cohérente.

Non, l'assurance vie ne suffit pas, à elle seule, à structurer une transmission complète. Elle offre la possibilité de transmettre efficacement des capitaux financiers à des bénéficiaires spécifiques, indépendamment des règles successorales, sans vous dessaisir de votre vivant. Pour autant, elle ne règle pas l'ensemble des questions successorales devant se poser, parmi lesquelles les problématiques de réserve héréditaire et de quotité disponible, le partage de l'immobilier, la transmission d'une entreprise… L'assurance vie y trouve sa place comme outil complémentaire, non comme solution unique.

Après 70 ans, verser sur ses contrats d’assurance vie reste opportun. D’une part, la fiscalité, certes moins attractive, reste intéressante puisque seuls les capitaux versés seront soumis entre les mains des bénéficiaires,  aux droits de succession après un abattement global de 30 500€. Les gains générés seront eux transmis sans fiscalité.  D’autre part la possibilité de transmettre des capitaux , en désignant librement les bénéficiaires, fait de l’assurance vie un outil souple pour organiser la transmission de son patrimoine, notamment en faveur de ses petits-enfants.

Au-delà du libre choix des bénéficiaires des capitaux, pour les contrats souscrits depuis le 20 novembre 1991, toutes les primes versées après le 70ème anniversaire de l'assuré sont soumises aux droits de succession après un abattement global applicable de 30 500 €. Les primes sont retenues pour leur montant brut. Cela signifie que les produits attachés aux contrats sont, en principe, exonérés d'impôt.